Слово «учет» многих предпринимателей заставляет поежиться. Цифры, графики, непонятные отчеты… Зачем они вообще нужны, если можно посчитать прибыль на глазок.
Такое отношение чревато потерей контроля. Можно не успеть вовремя понять, когда пора затянуть ремень потуже и искать инвестиции, а когда можно и на лаврах прилечь.
На самом деле, финансовых показателей, за которыми нужно следить, не так уж много. Начнем по порядку.
Такое отношение чревато потерей контроля. Можно не успеть вовремя понять, когда пора затянуть ремень потуже и искать инвестиции, а когда можно и на лаврах прилечь.
На самом деле, финансовых показателей, за которыми нужно следить, не так уж много. Начнем по порядку.
1. Остаток денежных средств и денежный поток
Остаток денежных средств — средства в кассе, на банковских счетах и дебетовых картах. Он должен быть положительным, но иногда может возникнуть плановый кассовый разрыв, который нужно предусматривать.
Денежный поток — разница между приходом и расходом денег, которая тоже должна быть положительной. Однако иногда Вы можете копить деньги для крупных расходов (зарплата, налоги) и выплатить все в один день, тогда он станет отрицательным.
На что смотреть:
Сразу отделите счета бизнеса от личных — нельзя брать деньги из бизнеса, чтобы оплатить личные расходы, и наоборот.
Следите за изменениями — учитывайте плановые поступления и платежи, чтобы избежать кассового разрыва.
2. Выручка — доход от проданных товаров и оказанных услуг.
По идее, Ваша выручка должна увеличиваться из месяца в месяц. Если она, то растет, то падает, или стоит на месте — изучите причины. Это может быть низкий сезон, слабый маркетинг или проблемы с логистикой.
Расходы делятся на переменные (например, сырье и электроэнергия для производства товара) и постоянные (аренда помещений, выплата кредитов, зарплаты).
При эффективном управлении доля расходов относительно выручки должны снижаться.
3. Чистая прибыль = Выручка – Расходы.
• Чистая прибыль должна не просто быть всегда, но и расти хотя бы параллельно с инфляцией.
• Рентабельность продаж = Прибыль / Выручка * 100%.
• Если показатель падает, то либо затраты слишком большие, либо цена слишком низкая. Проверьте причины и примите соответствующие меры.
• Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / Собственный капитал * 100%.
• Показывает, сколько прибыли Вы получаете на каждый вложенный евро собственных средств.
• Показатель можно сравнить или с другим Вашим бизнесом, или со ставкой по депозиту. Возможно, будет выгоднее не вкладывать деньги в бизнес, а отнести их в банк.
• Ликвидность компании = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства.
• Показатель не должен быть ниже 1,5, иначе есть риск не суметь оплатить свои счета. Чем выше ликвидность, тем надежней бизнес.
• Коэффициент финансовой независимости или Структура капитала = Собственные средства / Активы * 100%.
При оценке этого показателя учитывайте особенность отрасли.
Например, для торговых компаний нормально развиваться за счет заемных средств и иметь коэффициент = 10-15%. А для производства показатель <50% опасен большими долгами.
Постоянное отслеживание этих показателей поможет Вам избежать финансовых трудностей и поддерживать стабильность бизнеса.
Остаток денежных средств — средства в кассе, на банковских счетах и дебетовых картах. Он должен быть положительным, но иногда может возникнуть плановый кассовый разрыв, который нужно предусматривать.
Денежный поток — разница между приходом и расходом денег, которая тоже должна быть положительной. Однако иногда Вы можете копить деньги для крупных расходов (зарплата, налоги) и выплатить все в один день, тогда он станет отрицательным.
На что смотреть:
Сразу отделите счета бизнеса от личных — нельзя брать деньги из бизнеса, чтобы оплатить личные расходы, и наоборот.
Следите за изменениями — учитывайте плановые поступления и платежи, чтобы избежать кассового разрыва.
2. Выручка — доход от проданных товаров и оказанных услуг.
По идее, Ваша выручка должна увеличиваться из месяца в месяц. Если она, то растет, то падает, или стоит на месте — изучите причины. Это может быть низкий сезон, слабый маркетинг или проблемы с логистикой.
Расходы делятся на переменные (например, сырье и электроэнергия для производства товара) и постоянные (аренда помещений, выплата кредитов, зарплаты).
При эффективном управлении доля расходов относительно выручки должны снижаться.
3. Чистая прибыль = Выручка – Расходы.
• Чистая прибыль должна не просто быть всегда, но и расти хотя бы параллельно с инфляцией.
• Рентабельность продаж = Прибыль / Выручка * 100%.
• Если показатель падает, то либо затраты слишком большие, либо цена слишком низкая. Проверьте причины и примите соответствующие меры.
• Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / Собственный капитал * 100%.
• Показывает, сколько прибыли Вы получаете на каждый вложенный евро собственных средств.
• Показатель можно сравнить или с другим Вашим бизнесом, или со ставкой по депозиту. Возможно, будет выгоднее не вкладывать деньги в бизнес, а отнести их в банк.
• Ликвидность компании = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства.
• Показатель не должен быть ниже 1,5, иначе есть риск не суметь оплатить свои счета. Чем выше ликвидность, тем надежней бизнес.
• Коэффициент финансовой независимости или Структура капитала = Собственные средства / Активы * 100%.
При оценке этого показателя учитывайте особенность отрасли.
Например, для торговых компаний нормально развиваться за счет заемных средств и иметь коэффициент = 10-15%. А для производства показатель <50% опасен большими долгами.
Постоянное отслеживание этих показателей поможет Вам избежать финансовых трудностей и поддерживать стабильность бизнеса.
